Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 09.02.2015 N 10-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга "
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 9 февраля 2015 г. № 10-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ
КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)
В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 № 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга), эмитируемых в течение 2015 года:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга).
2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
Э.В.Батанов
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 09.02.2015 № 10-р
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ
ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Условия] разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Облигации], осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.
1.2. В Условиях используются следующие определения:
Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.
Организатор торговли - в целях настоящих Условий лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.
Участник торгов - лицо, которое допущено к участию в организованных торгах в соответствии с правилами Организатора торговли.
Брокер - Участник торгов, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.
Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет. Дополнительные требования Эмитента к Первичным дилерам (при их наличии) указываются в Решении об эмиссии выпуска.
Центральный депозитарий - депозитарий, которому присвоен статус центрального депозитария, осуществляющий на основании договора (государственного контракта) с Эмитентом и в соответствии с Решением об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска) обязательное централизованное хранение Облигаций.
Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Центрального депозитария.
1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Центральный депозитарий.
1.4. Облигации размещаются выпусками.
1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.
1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.
1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.
1.9. В Решении об эмиссии выпуска предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении об эмиссии выпуска даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении об эмиссии выпуска на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.
1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.
1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.
1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:
1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;
1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;
1.12.3) на получение частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска;
1.12.4) на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.
1.13. Ставки купонного дохода фиксируются на каждый купонный период, и как минимум по одному купонному периоду ставка купонного дохода не совпадает с остальными.
1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Центральным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Центральном депозитарии или в Депозитарии.
1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Центральном депозитарии или Депозитарии.
1.18. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.
1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.
2.2. Первыми владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица без ограничений (далее - участники размещения).
2.3. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.
2.4. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.
2.5. Процедура размещения Облигаций состоит из периода сбора заявок и периода удовлетворения заявок:
2.5.1) сбор заявок (оферт) участников размещения на покупку Облигаций может производиться Эмитентом самостоятельно и(или) с использованием информационных программно-технических средств Организатора торговли, в том числе до даты начала размещения выпуска Облигаций;
2.5.2) удовлетворение заявок участников размещения осуществляется по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций путем заключения сделок между Эмитентом (Брокером) и участниками размещения на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
2.6. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:
2.6.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.6.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;
2.6.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;
2.6.4) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;
2.6.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;
2.6.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.6.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.
2.7. Облигации размещаются на конкурсе в следующем порядке:
2.7.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигации;
2.7.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.7.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;
2.7.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;
2.7.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;
2.7.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;
2.7.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.7.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.
2.8. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:
2.8.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигации;
2.8.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.3) Эмитент осуществляет вне Организатора торговли сбор оферт от участников размещения до даты начала размещения выпуска Облигаций;
2.8.4) участники размещения подают в адрес Эмитента оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.5) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;
2.8.6) на основании оферт участников размещения Эмитент до даты начала размещения выпуска Облигаций:
2.8.6.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.6.2) определяет состав участников размещения, в заявках которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;
2.8.6.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.7) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, указанные в пункте 2.8.6.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска Облигаций и правилами торгов Организатора торговли;
2.8.8) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.6.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами торгов Организатора торговли;
2.8.9) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Брокеру) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;
2.8.10) Эмитент (Брокер) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.
2.9. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении об эмиссии отдельного выпуска.
2.10. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.6, 2.7 и 2.8 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
2.11. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2.12. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:
2.12.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и участниками организованных торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;
2.12.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;
2.12.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
3. Порядок расчета дохода по Облигациям
3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:
где - величина купонного дохода на i-й купонный период в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
- ставка купонного дохода на i-й купонный период в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;
- количество дней в i-м купонном периоде в соответствии с Решением об эмиссии выпуска;
№ - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций в рублях.
3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:
где - накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
T - текущая дата;
- дата начала i-го купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).
3.3. Годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:
где - цена Облигации на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
- величина купонного дохода на i-й купонный период в рублях;
n - количество предстоящих погашений купонов;
m - количество предстоящих погашений частей номинальной стоимости;
- годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату, процент годовых;
- дата погашения i-го купона;
- размеру j-й выплаты номинальной стоимости в рублях;
- дата погашения j-й части номинальной стоимости Облигаций.
4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям
4.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Центральному депозитарию.
4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.
4.3. Владельцы Облигаций и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
5. Информация об Эмитенте
5.1. Законом Санкт-Петербурга от 28.11.2014 № 665-116 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.11.2014) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год:
общий объем доходов - 419467932,0 тыс. руб.;
в том числе безвозмездные поступления - 21170201,5 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 21170201,5 тыс. руб.;
общий объем расходов - 474419940,8 тыс. руб.;
в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2015 год - 4420318,8 тыс. руб.;
размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год - 54952008,8 тыс. руб.;
верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2016 года - 79573200,0 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга - 0 руб.;
предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2015 года - 102732289,5 тыс. руб.
5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2012, 2013 и 2014 годы приведена в приложении к Условиям.
5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 14625293,4 тыс. руб.
Приложение
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Санкт-Петербурга (купонных
с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга)
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
ЗА 2012, 2013 И 2014 ГОДЫ
Наименование показателей
Исполнено, тыс. руб.
2012 год
2013 год
2014 год
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО
373543320
408751878
426224738
Налоговые и неналоговые доходы
326782047
366097936
394331530
Налоги на прибыль, доходы
223347076
252725058
276864027
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
18640724
20528421
19275138
Налоги на совокупный доход
9438366
11035223
12281840
Налоги на имущество
35898858
41710439
41478539
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами
5175
4152
4690
Государственная пошлина
550421
571606
678377
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
8657
6907
2325
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
20850014
23235185
24799879
Платежи за пользование природными ресурсами
605890
698290
759889
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
2793660
5445985
3749180
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
12937403
8241457
11856532
Административные платежи и сборы
1812
1905
2271
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1542311
1839626
2496375
Прочие неналоговые доходы
161679
53683
82470
Безвозмездные поступления
46761274
42653941
31893208
Безвозмездные поступления от нерезидентов
5897
384
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
46609070
44430521
32392979
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
691882
-216451
2330
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
261
381
417
Прочие безвозмездные поступления
-1772
656930
458835
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
58287
150149
123642
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-602352
-2367588
-1085378
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
375782626
393400467
440773588
Общегосударственные вопросы
17568065
18061817
19212025
Национальная оборона
156211
155831
158222
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3562939
2554905
3477323
Национальная экономика
96076251
101175764
107629599
Жилищно-коммунальное хозяйство
62254421
59254762
54076886
Охрана окружающей среды
1589863
1645958
1718157
Образование
75069843
84381029
101475755
Культура, кинематография
12541155
12512270
14884770
Здравоохранение
42242693
53369491
67133909
Социальная политика
43971461
47816267
54406696
Физическая культура и спорт
4358550
9488442
13295598
Средства массовой информации
1236359
1324724
1471221
Обслуживание государственного и муниципального долга
378441
1212144
1060542
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
14776374
447065
772885
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")
-2239306
15351411
-14548850
Источники финансирования дефицита бюджета - всего
2239306
-15351411
14548850
------------------------------------------------------------------
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 9 февраля 2015 г. № 10-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ
КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)
В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 № 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга), эмитируемых в течение 2015 года:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга).
2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
Э.В.Батанов
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 09.02.2015 № 10-р
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ
ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Условия] разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Облигации], осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.
1.2. В Условиях используются следующие определения:
Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.
Организатор торговли - в целях настоящих Условий лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.
Участник торгов - лицо, которое допущено к участию в организованных торгах в соответствии с правилами Организатора торговли.
Брокер - Участник торгов, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.
Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет. Дополнительные требования Эмитента к Первичным дилерам (при их наличии) указываются в Решении об эмиссии выпуска.
Центральный депозитарий - депозитарий, которому присвоен статус центрального депозитария, осуществляющий на основании договора (государственного контракта) с Эмитентом и в соответствии с Решением об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска) обязательное централизованное хранение Облигаций.
Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Центрального депозитария.
1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Центральный депозитарий.
1.4. Облигации размещаются выпусками.
1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.
1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.
1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.
1.9. В Решении об эмиссии выпуска предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении об эмиссии выпуска даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении об эмиссии выпуска на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.
1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.
1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.
1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:
1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;
1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;
1.12.3) на получение частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска;
1.12.4) на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.
1.13. Ставки купонного дохода фиксируются на каждый купонный период, и как минимум по одному купонному периоду ставка купонного дохода не совпадает с остальными.
1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Центральным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Центральном депозитарии или в Депозитарии.
1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Центральном депозитарии или Депозитарии.
1.18. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.
1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.
2.2. Первыми владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица без ограничений (далее - участники размещения).
2.3. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.
2.4. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.
2.5. Процедура размещения Облигаций состоит из периода сбора заявок и периода удовлетворения заявок:
2.5.1) сбор заявок (оферт) участников размещения на покупку Облигаций может производиться Эмитентом самостоятельно и(или) с использованием информационных программно-технических средств Организатора торговли, в том числе до даты начала размещения выпуска Облигаций;
2.5.2) удовлетворение заявок участников размещения осуществляется по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций путем заключения сделок между Эмитентом (Брокером) и участниками размещения на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
2.6. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:
2.6.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.6.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;
2.6.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;
2.6.4) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;
2.6.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;
2.6.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.6.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.
2.7. Облигации размещаются на конкурсе в следующем порядке:
2.7.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигации;
2.7.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.7.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;
2.7.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;
2.7.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;
2.7.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;
2.7.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.7.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.
2.8. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:
2.8.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигации;
2.8.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.3) Эмитент осуществляет вне Организатора торговли сбор оферт от участников размещения до даты начала размещения выпуска Облигаций;
2.8.4) участники размещения подают в адрес Эмитента оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.5) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;
2.8.6) на основании оферт участников размещения Эмитент до даты начала размещения выпуска Облигаций:
2.8.6.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.6.2) определяет состав участников размещения, в заявках которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;
2.8.6.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;
2.8.7) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, указанные в пункте 2.8.6.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска Облигаций и правилами торгов Организатора торговли;
2.8.8) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.6.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами торгов Организатора торговли;
2.8.9) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Брокеру) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;
2.8.10) Эмитент (Брокер) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.
2.9. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении об эмиссии отдельного выпуска.
2.10. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.6, 2.7 и 2.8 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
2.11. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2.12. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:
2.12.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и участниками организованных торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;
2.12.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;
2.12.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.
3. Порядок расчета дохода по Облигациям
3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:
где - величина купонного дохода на i-й купонный период в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
- ставка купонного дохода на i-й купонный период в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;
- количество дней в i-м купонном периоде в соответствии с Решением об эмиссии выпуска;
№ - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций в рублях.
3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:
где - накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
T - текущая дата;
- дата начала i-го купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).
3.3. Годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:
где - цена Облигации на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);
- величина купонного дохода на i-й купонный период в рублях;
n - количество предстоящих погашений купонов;
m - количество предстоящих погашений частей номинальной стоимости;
- годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату, процент годовых;
- дата погашения i-го купона;
- размеру j-й выплаты номинальной стоимости в рублях;
- дата погашения j-й части номинальной стоимости Облигаций.
4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям
4.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Центральному депозитарию.
4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.
4.3. Владельцы Облигаций и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
5. Информация об Эмитенте
5.1. Законом Санкт-Петербурга от 28.11.2014 № 665-116 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.11.2014) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год:
общий объем доходов - 419467932,0 тыс. руб.;
в том числе безвозмездные поступления - 21170201,5 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 21170201,5 тыс. руб.;
общий объем расходов - 474419940,8 тыс. руб.;
в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2015 год - 4420318,8 тыс. руб.;
размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год - 54952008,8 тыс. руб.;
верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2016 года - 79573200,0 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга - 0 руб.;
предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2015 года - 102732289,5 тыс. руб.
5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2012, 2013 и 2014 годы приведена в приложении к Условиям.
5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 14625293,4 тыс. руб.
Приложение
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Санкт-Петербурга (купонных
с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга)
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
ЗА 2012, 2013 И 2014 ГОДЫ
Наименование показателей
Исполнено, тыс. руб.
2012 год
2013 год
2014 год
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО
373543320
408751878
426224738
Налоговые и неналоговые доходы
326782047
366097936
394331530
Налоги на прибыль, доходы
223347076
252725058
276864027
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
18640724
20528421
19275138
Налоги на совокупный доход
9438366
11035223
12281840
Налоги на имущество
35898858
41710439
41478539
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами
5175
4152
4690
Государственная пошлина
550421
571606
678377
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
8657
6907
2325
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
20850014
23235185
24799879
Платежи за пользование природными ресурсами
605890
698290
759889
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
2793660
5445985
3749180
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
12937403
8241457
11856532
Административные платежи и сборы
1812
1905
2271
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1542311
1839626
2496375
Прочие неналоговые доходы
161679
53683
82470
Безвозмездные поступления
46761274
42653941
31893208
Безвозмездные поступления от нерезидентов
5897
384
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
46609070
44430521
32392979
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
691882
-216451
2330
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
261
381
417
Прочие безвозмездные поступления
-1772
656930
458835
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
58287
150149
123642
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-602352
-2367588
-1085378
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
375782626
393400467
440773588
Общегосударственные вопросы
17568065
18061817
19212025
Национальная оборона
156211
155831
158222
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3562939
2554905
3477323
Национальная экономика
96076251
101175764
107629599
Жилищно-коммунальное хозяйство
62254421
59254762
54076886
Охрана окружающей среды
1589863
1645958
1718157
Образование
75069843
84381029
101475755
Культура, кинематография
12541155
12512270
14884770
Здравоохранение
42242693
53369491
67133909
Социальная политика
43971461
47816267
54406696
Физическая культура и спорт
4358550
9488442
13295598
Средства массовой информации
1236359
1324724
1471221
Обслуживание государственного и муниципального долга
378441
1212144
1060542
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
14776374
447065
772885
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")
-2239306
15351411
-14548850
Источники финансирования дефицита бюджета - всего
2239306
-15351411
14548850
------------------------------------------------------------------